Young Platform è sostituto d’imposta?

La gestione fiscale degli investimenti in crypto asset è uno degli aspetti da considerare nella scelta di un exchange. Tra la franchigia inserita dalla Legge di Bilancio 2023, l’imposta di bollo e l’obbligo di compilazione del quadro RW per il monitoraggio fiscale, spesso si genera confusione su quando effettuare la dichiarazione e come farla.

In questo contesto Young Platform si differenzia dagli altri exchange. Come piattaforma di cambio italiana, semplifica l’aspetto fiscale, grazie a un report che l’utente può richiedere, offrendo così la certezza di essere in regola con il fisco. Vediamo come.

Sostituto d’imposta?

Una piattaforma sostituto d’imposta sostituisce in tutto o in parte l’utente (il contribuente) nel versamento delle imposte dovute per un’attività finanziaria.  In questo caso si applica il regime fiscale amministrato. 

Young Platform è un exchange italiano che svolge la funzione di sostituto d’imposta solo per il prelievo dell’imposta di bollo. Invece, per l’imposta sostitutiva sulle crypto, pari al 26%, applica il regime dichiarativo: è l’utente che dovrà dichiarare le plusvalenze e le minusvalenze e compilare i relativi quadri RW ed RT nella dichiarazione dei redditi.

Pagamento imposta di bollo

L’imposta di bollo sulle crypto è una tassa inserita nel 2023 pari allo 0,2% del totale del valore delle crypto disponibili sul conto dell’utente, calcolato al 31 dicembre di ogni anno. In questo caso,  Young Platform svolge la funzione di sostituto d’imposta e versa direttamente l’importo al fisco italiano. 

È quindi la piattaforma a calcolare in automatico il valore delle crypto. Per effettuare il versamento in autonomia è però necessario che sul conto sia disponibile un importo pari o superiore a quello dell’imposta da versare.

Una volta completato il pagamento è disponibile una ricevuta di versamento all’interno dell’app nella sezione Tasse & Report. Deve essere scaricata e allegata alla dichiarazione dei redditi come attestazione dell’avvenuto pagamento.

Report fiscale

Sui rendimenti collegati alla compravendita dei crypto asset e sullo staking si applica un’imposta sostitutiva del 26%. In Young Platform, quando un utente cambia valute digitali in moneta reale, l’importo ottenuto è versato per intero sul suo conto.

Quindi la piattaforma non svolge le funzioni di sostituto d’imposta ma applica il regime dichiarativo. Dovrà essere poi il cliente a dichiarare le plusvalenze e le minusvalenze ottenute. Tuttavia, Young Platform rende semplice la procedura grazie a un report fiscale.

Il report fiscale non deve essere confuso con il report delle transazioni. Quest’ultimo è un servizio gratis offerto a tutti gli utenti, con cui è possibile avere il monitoraggio complessivo di tutte le transazioni effettuate sul conto.

Invece, il report fiscale è un servizio a pagamento, fornito su richiesta dell’utente, con cui si fornisce a quest’ultimo un documento fiscale completo in cui sono analizzate tutte le operazioni effettuate sulla piattaforma Young Platform e su altri wallet collegati. 

Il report fiscale fornisce informazioni fiscali dettagliate sia per chi compila la dichiarazione dei redditi come lavoratore autonomo, sia per chi utilizza il modello 730.

Young Platform offre due tipologie di report fiscale:

1. per le operazioni effettuate solo sulla piattaforma Young Platform;
2. per operazioni effettuate anche su wallet esterni.

Report Young Platform

Il primo report fiscale è quello per gli utenti Young Platform che hanno investito esclusivamente dalla piattaforma utilizzando il servizio Base o Pro. Per accedervi è però necessario aderire al Club Young Platform e quindi essere in possesso di un certo numero di token YNG.

Come vedremo più avanti, i costi variano in base al livello del Club. Il report non è emesso in modo diretto, ma deve essere richiesto dall’utente previo versamento di una quota.

Nel report si avranno le indicazioni su come compilare la dichiarazione dei redditi con la specifica del quadro RW obbligatorio per il monitoraggio fiscale delle crypto, ma anche per il quadro RT. In quest’ultimo devono essere inserite le plusvalenze e le minusvalenze generate nel corso dell’anno.

Report per operazioni su altri exchange

Per chi ha operato sia con la piattaforma Young Platform che con altri wallet esterni, ad esempio attraverso attività di DeFi, di staking o in NFT, è possibile richiedere il report Young-Okipo.

Questo report fiscale è rilasciato in partnership con la società Okipo, grazie alla quale è possibile calcolare le plusvalenze e le minusvalenze effettuate con qualunque piattaforma terza, compresi i wallet di Coinbase, Binance, Kraken, Ledger e Metamask.

La procedura è completamente automatizzata: è la piattaforma ad acquisire i dati dagli altri wallet, anche se c’è l’opzione di inserire un file CSV fornito da altri exchange. Anche in questo caso è necessario essere iscritti al Club Young ed effettuare una specifica richiesta, attivando il servizio previo versamento di una quota. Il report fiscale Young-Okipo è scaricabile e include la simulazione della compilazione dei singoli quadri RW ed RT.

Costi del report fiscale

Il costo del report per le operazioni solo sulla piattaforma Young Platform è proporzionato al numero di operazioni effettuate nel corso dell’anno: chi ne ha fatte poche, paga in proporzione di meno. Inoltre, la spesa decresce in base al livello del Club Young di appartenenza, favorendo chi ha un maggior numero di token YNG a sua disposizione.

Altro aspetto da considerare è che il pagamento comprende tutti i report precedenti. Quindi, se si è iniziato ad operare con la piattaforma nel 2020 e oggi si richiede il report, si pagherà solo una quota e si otterranno tutti i report dal 2020 ad oggi. Infine, per chi ha già acquistato un report fiscale in passato, per il 2024 il calcolo è fatto solo sulle nuove operazioni.

Costi report Young-Okipo

Per il report Young-Okipo il costo varia in base al livello del club di appartenenza. Si parte dai 79€ per il livello standard ai 44€ per quello Platinum. Per i clienti che effettuano più di 10.000 transazioni all’anno, c’è un costo aggiuntivo di 79€ rispetto a quello del club di appartenenza

Come richiedere il report fiscale 

Il report fiscale deve essere richiesto dall’utente. Per farlo si deve accedere al proprio account e dalla dashboard selezionare la voce “Tasse & Report”. A questo punto basterà selezionare il banner di riferimento del report e si verrà reindirizzati alla sezione in cui è indicato il piano di pagamento calcolato in base al numero di operazioni e al livello del Club. Una volta effettuato il versamento, è possibile accedere nuovamente alla sezione “Tasse & Report” in cui scaricare il file di riferimento.

Consulenza di un commercialista crypto

Young Platform include anche un servizio aggiuntivo al report fiscale con una consulenza di commercialisti specializzati nelle crypto. È utile per chi vuole avere un supporto aggiuntivo nella compilazione della dichiarazione dei redditi sulle crypto, o per risolvere eventuali problemi passati.

Un esempio è l’omessa dichiarazione. Sarà possibile richiedere una consulenza fiscale gratuita che integri il report fiscale, oppure un pacchetto completo di assistenza in caso di situazioni particolari.

Domande frequenti